Životní pojištění a daně: Poradíme, jak uplatnit slevy a další výhody

Platíte si soukromé životní pojištění a budete letos odevzdávat daňové přiznání? V tom případě si uhrazené příspěvky nezapomeňte odečíst od základu daně a tím snížit případnou daňovou povinnost. Jaké odečitatelné  pojistky  u životního pojištění existují a jak je uplatnit?

Co si můžete od daní odečíst?

Mezi odečitatelné položky (= tj. položky, které snižují základ daně) patří nejen výše uhrazeného pojistného na komerční životní pojištění, ale také třeba úroky z hypotečního úvěru anebo příspěvky na penzijní připojištění, či doplňkové penzijní spoření. Abyste mohli slevu v souvislosti s komerčním životním pojištěním uplatnit, je potřeba splnit několik základních podmínek.

• Výplata pojistného je sjednána až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy.

• K výplatě pojistného může dojít nejdříve v roce, kdy je u pojistníka dosaženo 60 let.

• V rámci sjednané smlouvy o životní pojistce nesmí být umožněn průběžný výběr  finančních prostředků.

• Smlouvu je potřeba uzavřít u pojišťovny, která je oprávněna k tomu, aby provozovala pojišťovací činnost na území České republiky na základě zvláštního právního předpisu.

• Smlouvu ale můžete uzavřít také u pojišťovny, která funguje na území členského státu EU nebo EHP (= evropského hospodářského prostoru).

• Pojištěný musí být zároveň také pojistníkem.

Jaký je maximální odpočet pojistného na životní pojištění?

Za rok 2021 si můžete odečíst maximálně 24 000 Kč. Jedná se o stejnou částku, která platí i pro odpočet penzijního připojištění  a doplňkového penzijního spoření. Toto maximum navíc nelze nijak navýšit ani přesáhnout. A to ani v případě, kdy si platíte životní pojištění u několika různých pojišťoven. Výsledná maximální částka pak konečnou daň k zaplacení sníží o 3 600 Kč.

• Tip pro vás: Pokud si platíte životní pojištění jednorázově a ne každý měsíc, pojistné se rozpočte na příslušné zdaňovací období s přesností na dny s ohledem na délku pojištění.

Jak slevu uplatnit?

V první řadě je potřeba získat od pojišťovny, u níž si komerční životní pojištění platíte, tzv. potvrzení o zaplaceném pojistném ke smlouvě životního pojištění. Tento dokument slouží jako výkaz uhrazených částek na životní pojištění pro uplatnění daňového odpočtu.

Zaměstnanci tento dokument předávají mzdové účetní k zohlednění při provedení ročního zúčtování daně. OSVČ ho pak přikládají jako povinnou přílohu k daňovému přiznání.  Pojišťovny dokument za rok 2021 zpravidla zasílají začátkem roku 2022 automaticky. V opačném případě není problém o potvrzení jednoduše zažádat telefonicky nebo e-mailem.

Pozor na předčasné zrušení životního pojištění

Pokud jste z nějakého důvodu sjednané životní pojištění v průběhu roku 2021 zrušili, pamatujte, že musíte uplatněné daňové výhody v předchozích letech zpětně dodanit, a to podle § 10 zákona o dani z příjmů. O souhrnnou částku daňových odpočtů je následně vyšší celkový daňový základ a pojistník  musí podat daňové přiznání, k němuž použije standardní čtyřstránkový daňový formulář.

Jak vybrat to nejvýhodnější životní pojištění?

S ohledem na výše uvedené proto vždy doporučujeme číst detailně smlouvy a obchodní podmínky každého produktu, který si hodláte sjednat. Protože je ale nabídka životního pojištění na našem trhu poměrně bohatá, je dobré mezi sebou jednotlivé pojistky vzájemně porovnat. K tomu vám poslouží náš nezávislý online srovnávač, který pro vás najde nejvýhodnější životní pojištění dle zadaných parametrů.

Pamatujte, že cena by v tomto případě měla být jedním, nikoli jediným parametrem výběru. Mnohem důležitější je výše pojistného plnění, výluky, na základě kterých může pojišťovna  pojistné plnění krátit nebo ho dokonce vůbec nevyplatit, a rozsah pojistného krytí, stejně jako možnost budoucího zhodnocování finančních prostředků (investiční  a kapitálové životní pojištění).